第二章 銀行重建(一)

「哎呀，这真是不得了耶！我超兴奋的！只要一经公开，一定会成为全国疯狂讨论的重大事件喔！」

猪口会计师语调爽朗地说道。

这里是芝山会计师事务所。收到调查大致告一段落的通知后，我与莉音连忙赶了过来。据说事务所似乎动用了将近十名会计师轮班，日夜不眠不休地赶工处理，总共只耗费了短短十三天时间便搞定这份工作。

「融资金额六八〇〇亿日圆，在追蹤这笔资金流向之前，我们先查明了个别的融资状态，结果全是一些荒唐到极点的融资案。」

猪口会计师将一叠厚实的书面资料重重地摆放至桌面上。

「我就拿其中一件融资案来当例子。公司名称叫横滨舶来品，这间公司在横滨地区经营五间小型杂货店，年收二亿五〇〇〇万日圆。你们猜，那间公司向银行借了多少融资？」

面对这个问题，我与莉音分别开口回答：

「估多一点的话，大概八千万日圆左右吧？」

「应该差不多三千万左右吧？」

首先可以确定融资额度绝不会超过销售额。更何况若是开杂货店的话，其获利率并不高，因此融资上限大概仅止于数千万之谱吧。莉音所说的八千万数字虽然太高，不过透过发问的意图来加以推敲，便可预料到融资额度八成很高。

岂料猪口会计师却在自己面前挥了挥手。

「不不，是四十亿日圆呕！」

简直是匪夷所思。

莉音似乎也大受震惊，只见她一脸诧异地定晴凝视着猪口会计师。

「……这种融资判断真有可能过关吗？」

「融资可分为两种类型，分别是以当前现金流推算而出的融资额度，以及透过未来事业计画的现金流推算而出的融资额度。横滨舶来品就是属于后者。」

猪口会计师所说的两种融资类型，大概就是指下列两种状况吧——

①以当前现金流推算而出的融资额度。

例如：若上半年度经常性利润达到两千万，金融机构就会对该公司过去的获利产生信心，做出最高可提供五千万额度的融资判断，并核可融资案，这是一种类型。

②透过未来事业计画的现金流推算而出的融资额度。

例如：在事业计画上，若预测明年的经常性利润可达一亿日圆，两年后的经常利润更提高至两亿日圆的话，那么金融机构就会对未来的利润预测产生信心，做出最高可提供五亿日圆额度的融资判断，并核可该笔融资案。

世上有九成以上的融资案都是属于①类型。尤其在日本，几乎可说所有融资案都是属于①类型。日本金融机构早巳练就出极端不爱承担风险的体质。

在拿②类型检讨融资案的时候，就必须提出相当程度的信用保证。事业计画所预测出来的销售利润，终究只是带着期望的空想。拟定计画的人，总是习惯把未来的预测利润数字拉高一些。

假使拟定事业计画的公司是丰田汽车或艾格杰斯电子工业（EE）的话，基本上可以预料到那八成会是审慎拟定而成的计画案，因此金融机构也能放心应对。但一间没没无闻的杂货店就算大声主张「明年的利润会高达五亿」，也绝不会有人相信，可是日本商业银行却採用②类型的考量而提拨了多达四十亿日圆的融资，这种事真的有可能吗？

猪口会计师继续说道：

「在申请融资时，横滨舶来品有提出事业计画书给日本商业银行审核。这份计画书简直是杰作。上头居然提到三年后的预测销售业绩上看五十亿，经常性利润则高达九亿日圆！光是在这个阶段就已经够莫名其妙了！这只是一间没没无闻的普通杂货店耶？」

「这不就摆明是一份谎话连篇的假计画案吗？」

莉音一脸傻眼地耸耸肩。

「话虽如此，但每件鉅额融资案都很扎实地附上了明光会计师事务所的报告书。坦白说，这间会计师事务所根本就是脑筋有问题。」

「意思是说连会计师事务所也在说谎的事上轧了一角吗？」

「说谎倒是没有，不过调查报告的内容却很有趣。他们是以附上『关于事业计画计算数值之对错已核对完毕』一文的形式，在报告书上盖下印章。」

「这是怎么回事？」

我微微侧头表示不解。

「简而言之，就是想表达出『计画书的计算完全无误』的意思啦！计画本身就算掰得再怎么天花乱坠也无所谓，只是单纯代表计画书上所填写的数字计算结果正确无误罢了。事业计画的责任并不在他们身上，例如人事费——若安排十名月薪五十万日圆的职员，那么合计就等于五百万没错吧。喏，跟计算结果一致啊。」

「跟计算结果一致……简直就跟小学生一样嘛！」

「嗯，就是这么回事。因此如果只简单过目融资内容的话，就体裁上而言会是一份比其他银行来得更加工整的调查报告，看起来相当有条不紊。可是若逐一进行分析的话，会发现内容简直乱七八糟。」

莉音闻言交抱双臂，发出沉吟声。

任由视线在半空中来回游移并沉思片刻的莉音，最后静静开口说道：

「资金当然流到某个地方了对吧？是谁赚走了这笔款项？」

猪口会计师表现出一副「正合我意」的神情指着莉音。

「你抓到重点了！在彻底清查所有融资客户的财务资料之后……我发现所有事情都围绕着这间名叫中小企业信用补充机构股份有限公司的单位打转。」

语毕，猪口会计师快速翻动调查报告书的内页。

页面上出现一张填满所有相关公司群的图表，上面画着许多複杂的箭头，大概是用来追查资金流向吧。

「绝大部分日本商业银行所提拨的融资，都透过融资客户流进这里——也就是中小企业信用补充机构股份有限公司。该机构与每问融资企业都签订了管理契约，看起来好像有在协助这些公司经营事业……不过日本商业银行的所有融资案却都会提及这个名字，预估有一三〇〇亿的资金流进这间机构。然而这间公司却背景不明，简直就是个谜。」

莉音与我面面相觑。

「明明是股份有限公司，却取了个像公家机关的名字呢。」

「光是这点就已经有诈欺的嫌疑了啊。」

「中小企业信用补充机构……看来必须展开调查才能跨出第一步了。」

猪口会计师隔着桌面向前探出身子。

「我有个提案，你们现在最好立刻自主性地暂时凓结银行的所有融资业务。另外，我只能说担任融资业务的行员们，肯定也跟中小企业信用补充机构是一丘之貉，奉劝你们最好马上开除危险分子比较妥当。」

「然后，再强硬撤销有危险性的融资案。」

「没错，动作愈快愈好。时间一旦拖得愈久，损失就会日益扩大。」

莉音点了点头，取出笔记，将该做的事情列举出来——

①暂停融资业务。

②抓住前任总裁片山，追问关于融资及业务的内幕情报。

③向金融厅报告状况。

④撤销所有危险的融资案。

⑤调查中小企业信用补充机构的情形，有必要的话就亲自走一趟。

⑥开除不适任的行员。

见莉音写下这些待办事项，我也点了点头。

「也对，我们也必须设法逮住片山。那家伙八成知道不少内幕吧。」

「待办事项多得很，总之赶紧展开行动吧。」

我与莉音立刻离开芝山会计师事务所，快马加鞭地赶回银行。

◇

在日本商业银行大楼内最宽敞的二楼业务办公室，将近有半数行员都在这里处理工作。

我们召集了全体行员。不过由于这里本来就是一间小规模的银行，人数自然也不多，大概就只有速水半导体工业的一半左右吧。

站在众人面前——也就是以经营者立场站在前面的，分别有我、莉音及沙织等三人。原本也有想过要找恆太过来，但他已经跑去参加电视台的节目录影。受到各大媒体争相邀约的恆太，如今可说是全球最出名的银行经营者，不过实际上恆太根本没参与任何经营决策。

我往前踏出一步，边环视行员们边开口说道：

「请各位聚集至此不为其他理由，是因为这边有件非得宣布不可的重要大事。」

我缓缓深呼吸一口气之后，继续说道：

「我们才刚收购这间银行，为了掌握现状而忙得不可开交，因此决定暂时全面停止融资相关业务。虽然会给各位造成不便，但希望各位能够谅解。」

有行员立刻发出质疑。

「怎么突然决定这样做啊？我们可是不管有没有被收购，都一如往常地处理着融资业务耶！」

「这纯粹只是暂时性的处置。等到掌握状况之后，保证会立刻恢複正常营运。」

听完我的说明，行员却仍旧不肯罢休。

「这样我们会很困扰啊！我们手边也有几经交涉，非得在今明两天就通过不可的融资客户耶！我们该如何跟他们交待啊……」

「我懂了，根据案件状况差异，或许也有无论如何都得融资才行的客户。像这类状况，就由我来定出最终决算数字，请个别将融资案资料提交给我。只要各位能把决算数字呈报至我身边的折原同学手上，我就会在一、两天内批准案子过关。」

语毕，我伸手介绍沙织，沙织随即向在场众人鞠躬致意。

不能只是摆出强硬态度，该让步的地方也必须让步才行。

但既然企图执行危险融资案，他们应该就不会如此轻易地呈报决算数字上来才对。为融资部门设下限制才是我的目的。

「其他业务依旧照常办理吗？」

「是的，请各位一如往常地执行收受存款等业务。总不能关闭银行的服务窗口嘛！」

要暂时冻结的，终究只限于外放款项的融资业务而已。由于外界不了解融资业务的状况，因此即便暂时冻结也不会对银行形象造成伤害。

但我们不会连收受存款的业务都跟着喊暂停。要是中断了对一股顾客的接洽工作，会形成近似银行服务窗口逕行关闭的状态。一旦处理不当，很有可能会发展成银行倒闭风波及挤兑恐慌潮的局面。更何况日本商业银行因为拜恆太所赐而瞬间窜红，正备受各大媒体的瞩目；在这种情况下，还是得注意别闹出这类可能导致形象受损的行为比较妥当。

方才针对融资业务相关决定穷追猛打的行员，露出狐疑的视线望着我们。

「是否发生了什么不好的事呢？」

「不，我们并不认为有发生什么显着的变化。这么做只是为了确立情势，而在薪资体系方面则不会有所变动。」

为了让行员们放心，我立刻开口如此说道。

至少必须注意到只有负责融资业务的行员们是危险分子的可能。而这帮人若非特别迟钝的话，照理说应该能察觉到才对，事情搞不好会发展成麻烦的局面。

在场既有行员面无表情地听着我的发言，也有行员一脸理所当然地猛点头，更有行员难掩脸上的不安神色。

◇

位于杉并区的閑静住宅区——

我与莉音连袂至前任总裁片山家拜访。

起初我们以为会是一间豪邸。

但实际走访才发现只是一间融入周遭环境，相当不起眼的普通民宅罢了。

这是一次突袭访问，我们并未事先通知要前来造访。由于对片山而言，想要隐瞒的事情可能多刭数不清，因此我们一旦跟他约定碰面时间，就很有可能被他逃走。

我们站在门口按下电铃等待片刻后，一阵模糊不清的女性嗓声做出回应。

「这里是片山家，请问哪里找？」

大概是片山夫人吧。

莉音凑近对讲机开口说道：

「午安，我是来自日本商业银行的羽月。因为有事想跟片山前总裁聊聊而前来叨扰。」

「啊，我这就开门，请进请进。」

结果出人意表，一阵玄关大门的开锁声随即传入耳中。

由于实在太过轻易就获邀入内，我与莉音不禁面面相觑。

我们事先也充分考虑过对方不予理会的可能性。我们曾数度与片山前总裁进行交涉，但正因他是一头老狐狸，所以我们预料他八成会坚称一无所知，才会连电话也没打就像是突袭检查似地忽然现身造访。也正由于早已作好会演变成一场激烈争执的心理準备，导致现在内心充满了期待落空的感受。

夫人究竟是一无所知呢，或者纯粹只是漫不经心呢？

一踏进玄关入口，一名年纪好像比我妈大上几岁，面带愁容的女性随即现身。由于她彷纯想紧紧抱住我跟莉音似地直逼而来，吓得我俩忍不住倒退数步。

「两位是日本商业银行的相关人士吗！？」

「呃，是的。」

面对夫人来势汹汹的询问，我只能提心弔胆地开口回答。

「外子已经整整三天没回家了，请问两位是否有什么头绪呢？」

夫人浑身笼罩着一股逼人气息。

莉音则是发出了大感意外的声音。

「咦？他不在家吗？」

「是的，外子突然就不见了。」

「以往从没发生过默不吭声地离家数天的情形吗？」

「完全没有。大约在三天前，他就突然失蹤了……」

「请问家里有没有什么东西不见呢？」

我从旁插嘴询问，只见夫人顿时变得愈加愁眉深锁。

「包包与行李箱……还有护照也……」

「护照？那不就铁定是要出国——」

当我不经意地準备说下去时，莉音立刻用手肘轻轻顶着我，制止了我的发言。

莉音像是打圆场似地提问：

「……向警方报案了吗？」

「嗯，已经去警局备案了。两位是日本商业银行的相关人士对吧？请问两位是否知道些什么呢？再小的蛛丝马迹都没关係。虽说外子为人很糟糕，但我还是非常担心他的安危……」